HOTARARE Nr.
19 din 27 iulie 2010
pentru aprobarea Normei nr.
9/2010 privind sistemul de raportare contabila la 30 iunie 2010 a entitatilor
autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia de Supraveghere a
Sistemului de Pensii Private
ACT EMIS DE:
COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 579 din 16 august 2010
Având în vedere Nota de fundamentare nr. 589 din 13
iulie 2010 a Direcţiei reglementare, prezentată în cadrul şedinţei Consiliului
din data de 27 iulie 2010,
în baza Hotărârii Parlamentului României nr. 24/2006
privind numirea preşedintelui, a vicepreşedintelui şi a celorlalţi membri ai
Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private şi a
Hotărârii Parlamentului României nr. 26/2010 privind numirea unui membru al
Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
având în vedere prevederile art. 15 alin. (6) din Legea
nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările
ulterioare, şi ale art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile
de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările
ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 16, 21, art. 23 lit. f)
şi ale art. 24 lit. a) şi o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005
privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a
Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea
nr. 313/2005,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private emite următoarea hotărâre:
Art. 1. - Se aprobă Norma nr. 9/2010 privind sistemul
de raportare contabilă la 30 iunie 2010 a entităţilor autorizate, reglementate
şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre.
Art. 2. - Prezenta hotărâre şi norma menţionată la art.
1 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Art. 3. - Direcţia secretariat şi directorul general
asigură ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri.
Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Sistemului de
Pensii Private,
Mircea Oancea
ANEXĂ
NORMA Nr. 9/2010
privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie
2010 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de
Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
Având în vedere prevederile art. 15 alin. (6) din Legea
nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările
ulterioare, şi ale art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile
de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările
ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 16, 21, 22, art. 23 lit.
b), f) şi g)şi art. 24 lit. o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.
50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de
Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 313/2005,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
Art. 1. - Prezenta normă stabileşte sistemul de
raportare contabilă la 30 iunie 2010 a entităţilor autorizate, reglementate şi
supravegheate de Comisie.
Art. 2. - Prezenta normă se aplică de către următoarele
categorii de entităţi:
a) societăţi de pensii înfiinţate potrivit prevederilor
legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative şi fonduri de pensii
administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c) administratori de fonduri de pensii facultative
care sunt societăţi de asigurare sau societăţi de administrare a investiţiilor,
pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d) brokeri de pensii private.
Art. 3. - (1) Raportările contabile la 30 iunie 2010 se
întocmesc în conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991,
republicată, şi cu prevederile Normei nr. 14/2007 privind reglementările
contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene
aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de
Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei
de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007, cu modificările şi
completările ulterioare.
(2) Entităţile prevăzute la art. 2 completează
formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2010, în lei, folosind planul de
conturi aplicabil fiecărei categorii de entităţi, conform reglementărilor
contabile specifice.
Art. 4. - Termenii şi expresiile utilizate în prezenta
normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind
pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în
continuare Legea nr. 204/2006, şi la art. 2 din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările
şi completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 411/2004.
CAPITOLUL II
Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010
Art. 5. - (1) Raportările contabile la 30 iunie 2010
ale entităţilor prevăzute la art. 2 trebuie să ofere o imagine reală a
activelor, datoriilor, poziţiei financiare, precum şi a rezultatului acestora.
(2) Raportările contabile la 30 iunie 2010 ale
entităţilor prevăzute la art. 2 se semnează de către administratorul acestora
sau persoana care asigură conducerea entităţii şi de către:
a) directorul economic, contabilul-şef sau persoana
împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
b) persoanele fizice sau juridice cu care s-au
încheiat contracte de prestări de servicii, autorizate potrivit legii, membre
ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.
Art. 6. - (1) Raportările contabile la 30 iunie 2010
ale entităţilor prevăzute la art. 2 se întocmesc pe baza ultimei balanţe de
verificare a conturilor sintetice la 30 iunie 2010, în concordanţă cu balanţele
de verificare ale conturilor analitice, după înregistrarea cronologică şi
sistematică a operaţiunilor evidenţiate în documente justificative.
(2) Totalul rulajelor şi totalul soldurilor analitice
rezultate din balanţa de verificare a conturilor analitice trebuie să
corespundă cu totalul rulajelor şi totalul soldurilor sintetice rezultate din
balanţa de verificare a conturilor sintetice.
(3) In cazul operaţiunilor contabile pentru care nu se
întocmesc documente justificative, înregistrările în contabilitate se fac pe
bază de note de contabilitate, în conformitate cu prevederile legislaţiei în
vigoare.
(4) In cazul stornărilor, pe documentul iniţial se
menţionează numărul şi data notei de contabilitate prin care s-a efectuat
stornarea operaţiunii, iar în nota de contabilitate de stornare se menţionează
documentul, data şi numărul de ordine al operaţiunii care face obiectul
stornării.
(5) Corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate
se face numai pe baza notelor de contabilitate întocmite în acest scop.
(6) Inregistrările în contabilitate se fac cronologic,
prin respectarea succesiunii documentelor după data de întocmire sau de intrare
a acestora în entitate, şi sistematic, în conturi contabile sintetice şi
analitice.
Art. 7. - In cazul atragerii răspunderii pentru
însuşirea şi aplicarea corectă a prevederilor reglementărilor contabile
aplicabile, pentru elaborarea şi adaptarea corespunzătoare a programelor
informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile şi pentru
exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înregistrate
în contabilitate şi înscrise în raportările contabile la 30 iunie 2010, sunt
aplicabile dispoziţiile art. 10 alin. (1) şi (4) din Legea nr. 82/1991,
republicată.
CAPITOLUL III
Prevederi privind sistemul de raportare contabilă la
30 iunie 2010 pentru societăţile de pensii
Art. 8. - Societăţile de pensii trebuie să întocmească
pentru propria lor activitate raportări contabile la 30 iunie 2010.
Art. 9. - (1) Dosarul raportărilor contabile la 30
iunie 2010 ale unei societăţi de pensii trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile, pe suport hârtie, semnate
şi ştampilate, şi în format electronic;
b) raportul administratorului, pe suport hârtie,
semnat şi ştampilat;
c) balanţa de verificare a conturilor sintetice, pe
suport hârtie, semnată şi ştampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările contabile prevăzute la alin. (1) lit.
a) trebuie să cuprindă:
a) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor
proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. A3.
(3) Conţinutul minim al raportului prevăzut la alin.
(1) lit. b) cuprinde:
a) date privind identificarea administratorului,
conducerea, organizarea şi funcţionarea acestuia, organigrama entităţii, cu
specificarea numărului de persoane alocat fiecărui departament, valabile la
data de 30 iunie 2010;
b) analiza financiară a activelor, datoriilor,
capitalurilor proprii, veniturilor şi cheltuielilor proprii administratorului
pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii;
c) date privind identificarea fondului de pensii
private, depozitarul şi auditorul acestuia;
d) numărul de participanţi la fondul de pensii private
şi valoarea contribuţiilor brute încasate;
e) analiza respectării regulilor de investire
conţinute în declaraţia privind politica de investiţii, modificările survenite
şi motivele care au determinat eventualele modificări;
f) managementul riscului;
g) conformitatea cu legislaţia şi reglementările
interne ale societăţii în efectuarea operaţiunilor societăţii.
Art. 10. - (1) Societăţile de pensii depun la Comisie
raportările contabile la 30 iunie 2010, până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP
Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a
Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului
raportărilor contabile la 30 iunie 2010, prevăzute la art. 9, semnate şi
ştampilate, conform legii.
(2) Fac obiectul publicării pe pagina web proprie a
societăţii de pensii, până la data de 20 august 2010, raportările contabile la
30 iunie 2010.
Art. 11. - Pentru asigurarea informaţiilor destinate
sistemului instituţional al statului, societăţile de pensii trebuie să depună
la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportările
contabile la 30 iunie 2010, conform legislaţiei în vigoare.
CAPITOLUL IV
Prevederi privind sistemul de raportare contabilă la
30 iunie 2010 pentru fondurile de pensii private
Art. 12. -Administratorii de fonduri de pensii
facultative şi/sau fonduri de pensii administrate privat trebuie să întocmească
raportări contabile la 30 iunie 2010 pentru fiecare fond de pensii administrat
privat şi/sau pentru fiecare fond de pensii facultative pe care îl
administrează.
Art. 13. - (1) Dosarul raportărilor contabile la 30
iunie 2010 ale unui fond de pensii private trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile, pe suport hârtie, semnate
şi ştampilate, şi în format electronic;
b) balanţa de verificare a conturilor sintetice, pe
suport hârtie, semnată şi ştampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie
să cuprindă:
a) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor
proprii, conform anexei nr. B1;
b) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor, conform
anexei nr. B2.
(3) Coordonatorul direcţiei de audit intern are
obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de audit intern desfăşurate
până la 30 iunie 2010 cu privire la activitatea de administrare a
fondului/fondurilor de pensii private, din care să reiasă constatările şi recomandările
acestuia, precum şi modul de implementare a recomandărilor respective.
(4) Raportul semestrial prevăzut la alin. (3) se
transmite Comisiei, până în data de 15 august 2010, pe suport hârtie, odată cu
raportările contabile semestriale.
Art. 14. - (1) Pentru fiecare fond de pensii private,
administratorul acestuia depune la Comisie raportările contabile la 30 iunie
2010, până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP
Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a
Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului
raportărilor contabile la 30 iunie 2010, aşa cum sunt prevăzute la art. 13,
semnate şi ştampilate, conform legii.
(2) Pentru fiecare fond de pensii private,
administratorii trebuie să publice pe pagina web proprie a administratorului de
fonduri de pensii private, până la data de 20 august 2010, raportările
contabile la 30 iunie 2010.
CAPITOLUL V
Prevederi privind sistemul de raportare contabilă la
30 iunie 2010 pentru administratorii fondurilor de pensii facultative care sunt
societăţi de administrare a investiţiilor sau societăţi de asigurări
Art. 15. -Administratorii de fonduri de pensii
facultative, prevăzuţi la art. 2 lit. c), au obligaţia să întocmească raportări
contabile la 30 iunie 2010, denumite în continuare raport financiar
semestrial.
Art. 16. - (1) Dosarul raportului financiar semestrial
privind fondurile de pensii facultative cuprinde două seturi de informaţii:
a) raportările contabile la 30 iunie 2010 specifice
activităţii de administrare a fondurilor de pensii, însoţite de balanţa de
verificare a conturilor sintetice, specifică numai activităţii de administrare
de fonduri de pensii, pe suport hârtie, semnate şi ştampilate, şi în format
electronic;
b) raportul administratorului, pe suport hârtie,
semnat şi ştampilat;
c) un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie
2010 şi al balanţei de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor
contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau, după caz, de
Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, pe suport hârtie, semnate şi
ştampilate.
(2) Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie
să cuprindă:
a) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor
proprii, conform anexei nr. C1;
b) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor, conform
anexei nr. C2.
(3) Pentru conţinutul minim al raportului prevăzut la
alin. (1) lit. b) se aplică prevederile art. 9 alin. (3).
Art. 17. - Raportul financiar semestrial se depune la
Comisie până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP
Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a
Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului prevăzute
la art. 16, semnate şi ştampilate, conform legii.
CAPITOLUL VI
Prevederi privind sistemul de raportare contabilă la
30 iunie 2010 pentru brokerii de pensii private
Art. 18. - Brokerii de pensii private trebuie să
întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile la 30 iunie 2010.
Art. 19. - (1) Dosarul raportărilor contabile la 30
iunie 2010 ale unui broker de pensii trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile, pe suport hârtie, semnate
şi ştampilate, şi în format electronic;
b) balanţa de verificare a conturilor sintetice, în
format hârtie, semnată şi ştampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările contabile prevăzute la alin. (1) lit.
a) trebuie să cuprindă:
a) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor
proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. A3.
Art. 20. - Brokerii de pensii private depun la Comisie
raportările contabile la 30 iunie 2010, până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP.
Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a
Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului
raportărilor contabile la 30 iunie 2010, prevăzute la art. 19, semnate şi
ştampilate, conform legii.
Art. 21. - Pentru asigurarea informaţiilor destinate
sistemului instituţional al statului, brokerii de pensii private trebuie să
depună la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportările
contabile la 30 iunie 2010, conform legislaţiei în vigoare.
CAPITOLUL VII
Instrucţiuni aplicabile entităţilor care nu au avut
activitate
Art. 22. - Entităţile autorizate, reglementate şi
supravegheate de Comisie care nu au desfăşurat activitate de la începutul
exerciţiului financiar până la sfârşitul perioadei de raportare nu întocmesc
raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la Comisie, până la
data de 15 august 2010, o declaraţie pe propria răspundere care să cuprindă cel
puţin următoarele date de identificare:
a) pentru administratorii de fonduri de pensii care
sunt societăţi de pensii, societăţi de asigurări şi societăţi de administrare a
investiţiilor, precum şi pentru brokerii de pensii private: (i) denumirea
completă, conform certificatului de înregistrare al administratorului la
Oficiul Naţional al Registrului Comerţului; (ii) adresa completă şi numărul de
telefon; (iii) numărul de înregistrare la Oficiul Naţional al Registrului
Comerţului; (iv) codul unic de înregistrare; (v) capitalul social;
b) pentru fondurile de pensii facultative şi fondurile
de pensii administrate privat: (i) denumirea completă; (ii) numărul de
înregistrare în Registrul Comisiei, conform autorizaţiei de funcţionare; (iii)
o menţiune cu privire la faptul că fondul nu a încasat contribuţii.
CAPITOLUL VIII
Dispoziţii finale
Art. 23. - Entităţile prevăzute la art. 2 depun dosarul
raportărilor contabile la 30 iunie 2010 la registratura Comisiei sau la
oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor
Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii
bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi
fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili.
Art. 24. - Termenele prevăzute de prezenta normă care
expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc
până la sfârşitul următoarei zile lucrătoare.
Art. 25. - Entităţile prevăzute la art. 2 au obligaţia
de a asigura concordanţa dintre datele operaţionale, documentele justificative
şi informaţiile prezentate în raportările contabile.
Art. 26. - (1) Constituie contravenţii următoarele
fapte:
a) neîntocmirea raportărilor contabile semestriale;
b) neîntocmirea raportului financiar semestrial
prevăzut la art. 15;
c) netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau
transmiterea documentelor prevăzute la art. 9,13,16 şi 19 cu date sau
informaţii eronate către Comisie;
d) nerespectarea prevederilor referitoare la termenul
de publicare pe pagina web proprie a informaţiilor, prevăzut la art. 10 alin.
(2) şi art. 14 alin. (2).
(2) Săvârşirea de către entităţile prevăzute la art. 2
a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancţionează conform
prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(11) din
Legea nr. 204/2006 si, respectiv, art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin.
(1), art. 141 alin. (2)-(11 din Legea nr. 411/2004.
Art. 27. -Anexele nr. A1, A2, A3, B1, B2, C1 şi C2* fac
parte integrantă din prezenta normă.
* Anexele nr. A1, A2, A3, B1, B2, C1 şi C2 sunt
reproduse în facsimil.
ANEXA Nr.A1
|
Judeţul ______________|_|_| Forma de proprietate
______|_|_|
Entitate __________________ Activitatea preponderentă
Adresa: localitatea _______ (denumire clasă CAEN)
sectorul ___, str. _____nr. ___
bl. ____ sc. ____ ,ap. Cod clasa
CAEN _________
Telefon , fax Cod
unic de înregistrare
Număr din registrul comertului________
|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR
PROPRII
la data de 30 iunie 2010
|
Denumire indicator
|
Nr.
rând
|
Sold la
01.01.2010
|
Sold la 30.06.2010
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE
|
X
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
|
X
|
|
|
|
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)
|
01
|
|
|
|
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
|
02
|
|
|
|
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi
active similare dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros
(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)
|
03
|
|
|
|
4. Fondul comercial (ct.2071-2807-2907)
|
04
|
|
|
|
5. Avansuri şi imobilizări necorporalc în curs de execuţie (ct.
233+234-2933)
|
05
|
|
|
|
TOTAL: (rd 01 la 05)
|
06
|
|
|
|
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
|
X
|
|
|
|
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)
|
07
|
|
|
|
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)
|
08
|
|
|
|
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
(ct. 214-2814-2914)
|
09
|
|
|
|
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs
(ct. 231+232-2931)
|
10
|
|
|
|
TOTAL: (rd 07 la 10)
|
11
|
|
|
|
IU. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
|
X
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)
|
12
|
|
|
|
2. împrumuturi acordate entităţilor afiliate
(ct. 2671+2672-2965)
|
13
|
|
|
|
3. Interese de participare (ct. 263-2963)
|
14
|
|
|
|
4. împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legală
în virtutea intereselor de participare
(ct. 2675+2676-2967)
|
15
|
|
|
|
5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct.265-2964)
|
16
|
|
|
|
6. Alte împrumuturi
(ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*)
|
17
|
|
|
|
TOTAL: (rd 12 la 17)
|
18
|
|
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL
(rd. 6 + 11+ 18)
|
19
|
|
|
|
B. ACTIVE CIRCULANTE
|
X
|
|
|
|
I. STOCURI
|
X
|
|
|
|
1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392)
|
20
|
|
|
|
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
(ct. 4091)
|
21
|
|
|
|
TOTAL: (rd 20 la 21)
|
22
|
|
|
|
II. CREANŢE
|
|
|
|
|
1. Creanţe comerciale* (ct.
2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491)
|
23
|
|
|
|
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate
(ct. 4511**+4518**-4951*)
|
24
|
|
|
|
3. Sume de încasat de la entităţile de care societatea este
legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952)
|
25
|
|
|
|
4. Alte creanţe
(ct.425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+4428**+444*
*+445++446**+447**+4482 +4582+461 +473**-496+5187)
|
26
|
|
|
|
5. Creanţe privind capitalul subscris si nevărsat (ct. 456-4953)
|
27
|
|
|
|
TOTAL: (rd 23 la 27)
|
28
|
|
|
|
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)
|
29
|
|
|
|
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt
(ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598)
|
30
|
|
|
|
TOTAL: (rd 29 la 30)
|
31
|
|
|
|
IV.CASA ŞI CONTUR LA BĂNCI (ct.5112+5121+5124+
5125+5311+5314+5321+5322+ 5323+5328+5411+5412+542)
|
32
|
|
|
|
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)
|
33
|
|
|
|
C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471)
|
34
|
|
|
|
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
|
X
|
|
|
|
1. împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se
separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile
(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)
|
35
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de
credit
(ct 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
|
36
|
|
|
|
3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419)
|
37
|
|
|
|
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
|
38
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)
|
39
|
|
|
|
6.Sume datorate entităţilor afiliate
(ct. 1661+1685+2691+451l***+4518***)
|
40
|
|
|
|
7. Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în
virtutea intereselor de participare
(ct. 1663+1686+2692+453***)
|
41
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale
(ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+ 427+ 4281+
43l***+437***+4381+441***+4423+ 4428*** +444***+446***+447***+4481+4551
+4558+456*** +457+4581+462+473***+509+5186+5193+519 4+5195+5196+5197)
|
42
|
|
|
|
TOTAL: (rd 35 la 42)
|
43
|
|
|
|
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 33
+ 34 - 43 - 59.2)
|
44
|
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 19 + 44-59.1)
|
45
|
|
|
|
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
MAI MARE DE UN AN
|
X
|
|
|
|
1. Imprumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se
separai împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni
convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)
|
46
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit
(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
|
47
|
|
|
|
3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419)
|
48
|
|
|
|
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
|
49
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)
|
50
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate
(ct. 1661+1685+2691+451l***+4518***)
|
51
|
|
|
|
7.Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în
virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)
|
52
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si datorii pentru
asigurările sociale
(ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427
+4281+431***+437***+4381+441***+4423+
4428***+444***+446***+447***+4481+4551
+4558+456***+457+4581+462+473***+509+5186+5193+519
4+5195+5196+5197)
|
53
|
|
|
|
TOTAL: (rd 46 la 53)
|
54
|
|
|
|
H. PROVIZIOANE
|
|
|
|
|
1. Provizioane tehnice constuite de administratorii de fonduri de
pensii private (ct. 1515)****)
|
55
|
|
|
|
2. Provizioane pentru impozite (t. 1516)
|
56
|
|
|
|
3. Alte provizioane (ct. 1511+1512+1514+1518)
|
57
|
|
|
|
TOTAL PROVIZIOANE: (rd 55 + 56+57)
|
58
|
|
|
|
L VENITURI IN AVANS (rd. 59.1 + 59.2) din care:
|
59
|
|
|
|
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 131+132+133+134+138)
|
59.1
|
|
|
|
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)
|
59.2
|
|
|
|
J. CAPITAL SI REZERVE
|
X
|
|
|
|
I. CAPITAL din care:
|
X
|
|
|
|
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
|
60
|
|
|
|
2. Capital subscris nevârsat (ct. 1011)
|
61
|
|
|
|
TOTAL CAPITAL (rd60+61)
|
62
|
|
|
|
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
|
63
|
|
|
|
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
|
X
|
|
|
|
Sold C
|
64
|
|
|
|
IV. REZERVE)
|
X
|
|
|
|
1. Rezerve legale (ct. 1061)
|
65
|
|
|
|
2. Rezerve statutare sau contractuale (el. 1063)
|
66
|
|
|
|
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din
rezerve de reevaluare (ct. 1065)
|
67
|
|
|
|
4. Alte rezerve (ct. 1068)
|
68
|
|
|
|
5. Alte rezerve specifice activităţii administratorilor
fondurilor de pensii private (ct. 1069)
|
69
|
|
|
|
TOTAL REZERVE (rd 65 la 69)
|
70
|
|
|
|
6. Acţiuni proprii (ct. 109)
|
71
|
|
|
|
7. Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii
(ct. 141)
|
72
|
|
|
|
8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.
149)
|
73
|
|
|
|
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
(ct. 117)
|
X
|
|
|
|
Sold C
|
74
|
|
|
|
Sold D
|
75
|
|
|
|
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR
(ct. 121)
|
X
|
|
|
|
Sold C
|
76
|
|
|
|
Sold D
|
77
|
|
|
|
Repartizarea profilului (ct. 129)
|
78
|
|
|
|
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62 + 63 + 64 + 70
|
79
|
|
|
|
- 71 + 72 - 73 + 74 - 75 + 76-77-78)
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele ___________ Numele şi prenumele
Calitatea _________________
Semnătura _____________
Semnătura________________
Ştampila entităţii Nr. de
înregistrare în organismul profesional
|
|
*) Conturi de repartizat după natura elementelor
respective; **) Solduri debitoare ale conturilor respective; ***) Solduri
creditoare ale conturilor respective ****)
Rândul 55 se completează eu valoarea provizioanelor tehnice contituite de
administratorii de fonduri private, conform legislaţiei în materie.
|
ANEXA Nr. A2
|
Judeţul __________________|_|_| Forma de proprietate
______________|_|_|
Entitate ____________ Activitatea
preponderenta
Adresa: localitatea (denumire
clasă CAEN)
sectorul ___ , str. ___nr.___
bl.____ sc. ____ ,ap. ___ Cod clasa
CAEN ____|_|_|_|_|
Telefon ________ , fax Cod unic de
înregistrare
Număr din registrul comerţului____ ____
____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
CONTUL DE PROFIT Şl PIERDERE
la data de 30 iunie 2010
|
DENUMIRE INDICATOR
|
Nr. rând
|
Realizări aferente perioadei de
raportare
|
|
Precedentă
|
Curentă
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE
|
X
|
|
|
|
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)
|
01
|
|
|
|
a) Venituri din activitatea de exploatare
(ct. 704+705+706+708)
|
02
|
|
|
|
b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de
afaceri nete (ct. 741)
|
03
|
|
|
|
2. Venituri din producţia de imobilizări
(ct. 721+722)
|
04
|
|
|
|
3. Alte venituri din exploatare (ct.758)
|
05
|
|
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE- TOTAL
(rd 01 + 04 + 05)
|
06
|
|
|
|
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
|
X
|
|
|
|
4. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe
(rd. 08 la 10)
|
07
|
|
|
|
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)
|
08
|
|
|
|
b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604)
|
09
|
|
|
|
c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apă)
(ct. 605-741)
|
10
|
|
|
|
5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13)
|
11
|
|
|
|
a) Salarii (ct. 641*)
|
12
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială
(ct. 645)
|
13
|
|
|
|
6. Ajustări
|
X
|
|
|
|
a) Ajustări de valoare privind imobilizările
corporale şi necorporalc (rd. 15- 16)
|
14
|
|
|
|
a.l) Cheltuieli (ct. 6811+6813)
|
15
|
|
|
|
a.2) Venituri (ct. 7813)
|
16
|
|
|
|
b) Ajustări de valoare privind activele circulante
(rd. 18 - 19)
|
17
|
|
|
|
b. 1) Cheltuieli (ct. 654+6814)
|
18
|
|
|
|
b.2) Venituri (ct. 754+7814)
|
19
|
|
|
|
7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23)
|
20
|
|
|
|
a) Cheltuieli privind prestaţiile extreme
(ct. 611+612+613 +614+621+622+623+ 624+625+626+627+628)
|
21
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsâminte asimilate
(ct. 635)
|
22
|
|
|
|
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct.
658)
|
23
|
|
|
|
8. Ajustări privind provizioanele (rd.25 - rd 26)
|
24
|
|
|
|
a) Cheltuieli (ct. 6812)
|
25
|
|
|
|
b) Venituri (ct. 7812)
|
26
|
|
|
|
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL
(rd 07 + 11 + 14 + 17 + 20 + 24)
|
27
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
|
X
|
|
|
|
- Profit if(rd.06>27,rd. 06 - 27,0)
|
28
|
|
|
|
- Pierdere if (rd.27>06,rd. 27 - 06,0)
|
29
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE
|
X
|
|
|
|
9. Venituri din interese de participare
(ct. 7611+7613)
|
30
|
|
|
|
- din care,veniturile obţinute de la entităţile afiliate
|
31
|
|
|
|
10. Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte
din activele imobilizate, (ct. 763)
|
32
|
|
|
|
- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate
|
33
|
|
|
|
11. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare
(ct. 766)
|
34
|
|
|
|
- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate
|
35
|
|
|
|
12.Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)
|
36
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE - TOTAL
(rd 30 + 32 + 34 + 36)
|
37
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE
|
X
|
|
|
|
13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a
investiţiilor financiare deţinute ca active circulante
(rd. 39- 40)
|
38
|
|
|
|
Cheltuieli (ct. 686)
|
39
|
|
|
|
Venituri (ct. 786)
|
40
|
|
|
|
14. a) Dobânzi de plătit şi alte cheltuieli similare (ct. 666)
|
41
|
|
|
|
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate
|
42
|
|
|
|
15. Alte cheltuieli financiare
(ct. 663+664+665+667+668)
|
43
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL
(rd 38 + -41+-43)
|
44
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA:
|
X
|
|
|
|
- Profit if(rd.37>44, rd. 37-44,0)
|
45
|
|
|
|
- Pierdere if (rd.44>37,rd. 44 - 37,0)
|
46
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTA
|
X
|
|
|
|
- Profit (rd. 06 + 37 - 27 - 44)
|
47
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 27 + 44 - 06 - 37)
|
48
|
|
|
|
16 VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771)
|
49
|
|
|
|
17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671)
|
50
|
|
|
|
18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
|
X
|
|
|
|
- Profit il (rd.49>50, rd.49- 50,0)
|
51
|
|
|
|
- Pierdere if (rd.50>49, rd.50-49,0)
|
52
|
|
|
|
VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37+ 49)
|
53
|
|
|
|
CHELTUIELI TOTALE (rd 27 + 44 + 50)
|
54
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (A)
|
\
|
|
|
|
- Profit if(rd.53>54, rd. 53 - 54,0)
|
55
|
|
|
|
- Pierdere if (rd.54>53, rd. 54 - 53,0)
|
56
|
|
|
|
19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691)
|
57
|
|
|
|
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIŢIULUI
FINANCIAR:
|
X
|
|
|
|
- Profil if(rd.55>57, rd.55-57,0)
|
58
|
|
|
|
- Pierdere if(rd.57>55,rd. 57- 55,0)
|
59
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele ______________ Numele şi prenumele
________
Calitatea _________
Semnătura ______
Semnătura_________
Ştampila entităţii Nr.
de înregistrare în organismul profesional
*) La rândul 14, se vor însene toate cheltuielile aferente
drepturilor salariale, inclusiv contravaloarea tichetelor de masa acordate
salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998, cu modificările şi
completările ulterioare.
|
ANEXA Nr. A3
|
Judeţul __________|_|_| Forma
de proprietate _________|_|_|
Entitate ________________ Activitatea
preponderentă
Adresa: localitatea
(denumire clasă CAEN)
sectorul___, str.___ nr.
bl. ____ sc. ___,ap.
Cod clasa CAEN ________
Telefon , fax Cod
unic de înregistrare
Număr din registrul comerţului_________
___|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie 2010
-lei-
|
I. Date privind rezultatul
înregistrat
|
Nr. rd.
|
Nr. unităţi
|
Sume
|
|
1
|
2
|
|
Unităţi tare au înregistrai profil
|
01
|
|
|
|
Unităli care au înregistrat pierdere
|
02
|
|
|
|
II. Date privind plăţile restante
|
Nr. rd.
|
Total Col.2+3
|
Din care:
|
|
Pentru activitate curentă
|
Pentru
activitate de
investiţii
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
Plăţi restante - total
(rd. 04+08+14 la 18+22), din care:
|
03
|
|
|
|
|
Furnizori restanţi - total (rd 05 la 07), din care:
|
04
|
|
|
|
|
- peste 30 de zile
|
05
|
|
|
|
|
- peste 90 de zile
|
06
|
|
|
|
|
- peste 1 an
|
07
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total
(rd 09 ta 13), din care:
|
08
|
|
|
|
|
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate
de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate
|
09
|
|
|
|
|
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
|
10
|
|
|
|
|
- contribuţia pentru pensia suplimentară
|
11
|
|
|
|
|
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj
|
12
|
|
|
|
|
- alte datorii sociale
|
13
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte
fonduri
|
14
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de alţi creditori
|
15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de
stat
|
16
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilii la bugetele
locale
|
17
|
|
|
|
|
Credite bancare nerambursate la scadentă - total (rd. 19 la
21>. din care:
|
18
|
|
|
|
|
- restante după 30 de zile
|
19
|
|
|
|
|
- restante după 90 de zile
|
20
|
|
|
|
|
- restante după 1 an
|
21
|
|
|
|
|
Dobânzi restante
|
22
|
|
|
|
|
III. Număr mediu de salariaţi
|
Nr. rd.
|
30 iunie an precedent
|
30 iunie an curent
|
|
A
|
|
1
|
2
|
|
Număr mediu de salariaţi
|
23
|
|
|
|
IV. Plăţi de dobânzi si redevenţe
|
Nr. rd.
|
Sume
|
|
A
|
B
|
1
|
|
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române
către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene,
din care:
|
24
|
|
|
- impozitul datorat la bugetul de stat
|
25
|
|
|
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române
către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii
Europene, din care:
|
26
|
|
|
- impozitul datorat la bugetul de stat
|
27
|
|
|
Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către
persoane juridice afitiute*) nerezidente din statele membre ale Uniunii
Europene, din care:
|
28
|
|
|
- impozitul datorat la bugetul de stat
|
29
|
|
|
A
|
|
1
|
|
V. Tichete de masă
|
Nr. rd.
|
Sume
|
|
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariatilor
|
30
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
|
Nr. rd.
|
30 iunie an precedent
|
30 iunie an curent
|
|
VI. Cheltuieli de inovare **) - total (rd. 32 la 34), din care:
|
31
|
|
|
|
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei
|
32
|
|
|
|
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei
|
33
|
|
|
|
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei
|
34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VII. Alte in formaţii
|
Nr. rd.
|
30 iunie an precedent
|
30 iunie an curent
|
|
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36 + 42), din care:
|
35
|
|
|
|
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare,
alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute
(rd. 37 la 41), din care:
|
36
|
|
|
|
- acţiuni cotate
|
37
|
|
|
|
- acţiuni necotate
|
38
|
|
|
|
- părti sociale
|
39
|
|
|
|
- obligaţiuni
|
40
|
|
|
|
- actiuni emise de organismele de plasament colectiv
(inclusiv de SIF-uri)
|
41
|
|
|
|
Creanţe imobilizate, în sume brute
(rd. 43 + 44), din care:
|
42
|
|
|
|
- creanţe imobilizate în lei şi sau exprimate în lei, a căror
decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)
|
43
|
|
|
|
- creante imobilizate în valută (din ct. 267)
|
44
|
|
|
|
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte
conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)
|
45
|
|
|
|
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct 425 +
4282)
|
46
|
|
|
|
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul
statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 +
4482)
|
47
|
|
|
|
Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473)
|
48
|
|
|
|
Dobânzi de încasat (ct. 5187)
|
49
|
|
|
|
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 +
din ct. 508)
(rd. 51 la 55), din care:
|
50
|
|
|
|
- acţiuni cotate
|
51
|
|
|
|
- acţiuni necotate
|
52
|
|
|
|
- părti sociale
|
53
|
|
|
|
- obligaţiuni
|
54
|
|
|
|
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de
SIF-uri)
|
55
|
|
|
|
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)
|
56
|
|
|
|
Casa în lei şi în valută (rd. 58 + 59), din care:
|
57
|
|
|
|
- în lei (ct. 5311)
|
58
|
|
|
|
-în valută (ct. 5314)
|
59
|
|
|
|
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 61 + 62), din
care:
|
60
|
|
|
|
- în lei (ct. 5121)
|
61
|
|
|
|
-în valută (ct. 5124)
|
62
|
|
|
|
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 64 + 65), din
care:
|
63
|
|
|
|
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de
încasat,în lei
(ct. 5112 + 5125 + 5411)
|
64
|
|
|
|
- suine în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 5 123 +
5412)
|
65
|
|
|
|
Datorii (rd. 67+70+73 + 76+79 + 82 + 83 + 86 la 90), din care:
|
66
|
|
|
|
- Imprumuturi din emisiuni de obligaţiuni si
dobânzile aferente, în sume brute
(ct. 161 + 1681) (rd. 68 + 69). din care:
|
67
|
|
|
|
- în lei
|
68
|
|
|
|
- în valută
|
69
|
|
|
|
- Credite bancare interne pe termen scurt şi dobânzile aferente
(ct. 5191 + 5192 + 5197+ din ct. 5198), (rd. 71 + 72), din care:
|
70
|
|
|
|
- în lei
|
71
|
|
|
|
- în valută
|
72
|
|
|
|
- Credite bancare externe pe termen scurt si dobânzile aferente
(ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), din care:
|
73
|
|
|
|
- în lei
|
74
|
|
|
|
- în valută
|
75
|
|
|
|
- Credite bancare pe termen lung şi dobânzile aferente (ct. 162!
+ 1622 + 1627 + din ct. 1682) (rd. 77 + 78), din care:
|
76
|
|
|
|
- în lei
|
11
|
|
|
|
- în valută
|
78
|
|
|
|
- Credite externe pe termen lung
(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682)
(rd. 80 + 81), din care:
|
79
|
|
|
|
- în lei
|
80
|
|
|
|
- în valută
|
81
|
|
|
|
- Credite de la trezoreria statului
(ct. 1626 +din ct. 1682)
|
82
|
|
|
|
- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente
(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687)
(rd. 84 + 85). din care:
|
83
|
|
|
|
- în lei
|
84
|
|
|
|
- în valută
|
85
|
|
|
|
- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte
conturi asimilate, în sume brute
(ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419)
|
86
|
|
|
|
- Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421
+ 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)
|
87
|
|
|
|
- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale si bugetul
statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447+4481)
|
88
|
|
|
|
- Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 +
472 + 473 + 269 + 509)
|
89
|
|
|
|
- Dobânzi de plătit (ct 5186)
|
90
|
|
|
|
Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 92 la 94), din care:
|
91
|
|
|
|
- actiuni cotate
|
92
|
|
|
|
- actiuni necotate
|
93
|
|
|
|
- părti sociale
|
94
|
|
|
|
VIII. Informaţii privind
cheltuielile
cu colaboratorii
|
Nr. rd.
|
30 iunie an precedent
|
30 iunie an curent
|
|
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)
|
95
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele şi prenumele __________ Numele si prenumele_____________
Semnătura ___________ Calitatea_____________
Ştampila unităţii____________ Semnatura____________
Nr. de îuregislrare în organismul profesional
|
*) Pentru statutul de „persoane juridice afiliate"
se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 371/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
**) Chelluielile de inovare se determină potrivii
Regulamentului(CE) nr. 1450/2004 al Comisiei, publicat în Jurnalul Oficial al
Uniunii Europene L 267/14.08.2004.
ANEXA Nr. B1
FOND DE PENSII...............
Număr de înregistrare în Registrul CSSPP..........
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR
PROPRII
la data de 30 iunie 2010
|
Denumirea indicatorului
|
Nr. rd.
|
Sold
|
|
01.01.2010
|
30.06.2010
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE
|
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Titluri imobilizate (ct. 265)
2. Creanţe imobilizate (ct. 267)
|
01 02
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 01 la 02)
|
03
|
|
|
|
B. ACTIVE CIRCULANTE
|
04 05 06 07 08
|
|
|
|
I. CREANŢE
1. Clienţi (ct. 411)
2. Efecte de primit de la clienţi (ct. 413)
3. Creanţe - furnizori debitori (ct. 409)
4. Decontări cu participanţii (ct. 452)
5. Alte creanţe (ct. 267+446*+461+473*+5187)
|
|
TOTAL: (rd. 04 la 08)
|
09
|
|
|
|
II. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Investiţii financiare pe termen scurt
(ct. 506+508+5113+5114)
|
10
|
|
|
|
III. CASĂ ŞI CONTURI LA BĂNCI
(ct. 5112+512+531)
|
11
|
|
|
|
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11)
|
12
|
|
|
|
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
|
13
|
|
|
|
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ
LA 1 AN
1. Avansuri încasate (ct. 419)
2. Datorii comerciale (ct. 401+408)
3. Efecte de plătit (ct. 403)
4. Sume datorate privind decontările cu participanţii (ct.
452**)
5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)
|
14 15 16 17
18
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 14 la 18)
|
19
|
|
|
|
E, ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE
NETE (rd. 12+13-19-28)
|
20
|
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20)
|
21
|
|
|
|
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI
MARE DE 1 AN
1. Avansuri încasate (ct. 419)
2. Datorii comerciale (ct. 401+408)
3. Efecte de plătit (ct. 403)
4. Sume datorate privind decontări cu participanţii
(ct. 452**)
5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)
|
22 23
24 25
26
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 22 la 26)
|
27
|
|
|
|
H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472)
|
28
|
|
|
|
I . CAPITAL ŞI REZERVE
|
|
|
|
|
I . CAPITALUL FONDULUI(ct. 1017)
|
29
|
|
|
|
II. PRIMELE FONDULUI
- prime aferente unităţilor de fond (ct. 1045)
|
30
|
|
|
|
III. REZERVE
- rezerve specifice activităţii fondurilor de pensii (ct.
106)
|
31
|
|
|
|
IV. REZULTAT REPORTAT
1. Rezultatul reportat aferent activităţii fondurilor
de pensii (ct. 1171)
Sold C
Sold D
2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor
contabile (ct. 1174)
Sold G
Sold D
|
32 33
34 35
|
|
|
|
V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct.
121)
Sold G
Sold D
|
36 37
|
|
|
|
VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129)
|
38
|
|
|
|
J. TOTAL CAPITALURI PROPRII
(rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38)
|
39
|
|
|
|
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele _________ Numele şi
prenumele_____________
Semnatura___________
Calitatea________
Semnatura___________
Stampila unitatii
Nr. de înregistrare în organismul profesional
|
*) Solduri debitoare ale conturilor respective;
**) Solduri creditoare ale conturilor respective
ANEXA Nr. B2
FOND DE PENSII...............
Număr de înregistrare în Registrul CSSPP..........
SITUAŢIA VENITURILOR Şl CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie 2010
|
Denumirea indicatorului
|
Nr. rd.
|
Perioada de raportare precedentă
|
Perioadă de raportare curentă
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
|
|
|
|
|
1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)
|
01
|
|
|
|
2. Venituri din investiţii financiare pe termen
scurt (ct, 762)
|
02
|
|
|
|
3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763)
|
03
|
|
|
|
4. Venituri din investiţii financiare cedate
(ct. 7 64)
|
04
|
|
|
|
5. Venituri din dobânzi (ct. 766)
|
05
|
|
|
|
6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferenţe de
curs valutar (ct. 765+767+768)
|
06
|
|
|
|
7. Venituri din comisioane specifice fondului de
pensii (ct. 704)
|
07
|
|
|
|
8. Alte venituri din activitatea curentă
(ct. 754+758)
|
08
|
|
|
|
TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la
08)
|
09
|
|
|
|
B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
|
|
|
|
|
1. Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate
(ct, 664)
|
10
|
|
|
|
2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
|
11
|
|
|
|
3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferenţe
de curs valutar (ct. 663+665+667+66S)
|
12
|
|
|
|
4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile şi
cotizaţiile (ct. 622)
|
13
|
|
|
|
5. Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate
(ct. 627)
|
14
|
|
|
|
6. Cheltuieli privind alte servicii executate de
terţi (ct. 628)
|
15
|
|
|
|
7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vârsâminte
asimilate (ct. 635)
|
16
|
|
|
|
8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct.
654+658)
|
17
|
|
|
|
TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10
la 17)
|
18
|
|
|
|
C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
- profit (rd. 09-18)
- pierdere (rd. 18-09)
|
19
19.1
19.2
|
|
|
|
D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 771)
|
20
|
|
|
|
E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct.
671)
|
21
|
|
|
|
F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARĂ
- profit (rd. 20-21)
- pierdere (rd. 21-20)
|
22
22.1
22.2
|
|
|
|
G. TOTAL VENITURI (rd. 0 9+20)
|
23
|
|
|
|
H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21)
|
24
|
|
|
|
I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct.
121)
- profit (23-24)
- pierdere (24-23)
|
25
25.1
25.2
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele ______________ Numele şi prenumele
___________________
Calitatea ____________________________
Semnătura ______
Semnătura____________________________
Ştampila entităţii Nr.
de înregistrare în organismul profesional
|
ANEXA Nr. C1
|
Judeţul ________________|_|_| Forma de proprietate
____________|_|_|
Entitate___________ Activitatea
preponderentă
(denumire clasa CAEN)_____
Adresa: localitatea
sectorul ___, st, ____nr, ___ Cod unic de
inregistrare________
bl, ____ , sc, ____ , ap,____ Cod clasa CAEN __________
Telefon ______, fax _______
Număr din registrul
comerţului
|
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR
PROPRII
la 30 iunie 2010
lei
|
Denumire indicator
|
Nr. rând
|
Sold la 01.01.2010 anului
|
Sold la 30.06.20 anului
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE
|
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*
|
|
|
|
|
1. Cheltuieli de constituire
|
01
|
|
|
|
2. Cheltuieli de dezvoltare
|
02
|
|
|
|
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale,
drepturi si valori similare şi alte imobilizări necorporale la
valoarea rămasă
|
03
|
|
|
|
4. Fondul comercial
|
04
|
|
|
|
5. Avansuri si imobilizări necorporale in curs de
execuţie
|
05
|
|
|
|
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE
(rd. 01 la 05)
|
06
|
|
|
|
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE*
|
|
|
|
|
1. Terenuri si construcţii**
|
07
|
|
|
|
2. Instalaţii tehnice si maşini
|
08
|
|
|
|
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
|
09
|
|
|
|
4. Avansuri şi imobilizări corporale in curs de
execuţie
|
10
|
|
|
|
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE
(rd. 07 la 10)
|
11
|
|
|
|
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate
|
12
|
|
|
|
2. Imprumuturi acordate entităţilor afiliate
|
13
|
|
|
|
3. Interese de participare
|
14
|
|
|
|
4. împrumuturi acordate entităţilor de care entitate
este legată prin interese de participare
|
15
|
|
|
|
5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor***
|
16
|
|
|
|
6. Investiţii deţinute ca imobilizări
|
17
|
|
|
|
7 . Alte împrumuturi
|
18
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE
(rd. 12 la 18)
|
19
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)
|
20
|
|
|
|
B, ACTIVE CIRCULANTE
|
|
|
|
|
I . STOCURI
|
|
|
|
|
1. Materiale consumabile şi alte stocuri
|
21
|
|
|
|
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
|
22
|
|
|
|
TOTAL STOCURI (rd. 21+22)
|
23
|
|
|
|
II. CREANŢE
|
|
|
|
|
1. Creanţe comerciale
|
24
|
|
|
|
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate
|
25
|
|
|
|
3. Sume de încasat din interese de participare
|
26
|
|
|
|
4. Alte creanţe
|
27
|
|
|
|
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat
|
28
|
|
|
|
TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28)
|
29
|
|
|
|
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate
|
30
|
|
|
|
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt
|
31
|
|
|
|
TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd.
30+31)
|
32
|
|
|
|
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI
|
33
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)
|
34
|
|
|
|
C. CHELTUIELI ÎN AVANS
|
35
|
|
|
|
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN
|
|
|
|
|
1. Imprumuturi din emisiuni de obligaţiuni
|
36
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit
|
37
|
|
|
|
3. Avansuri încasate în contul clienţilor
|
38
|
|
|
|
4. Datorii comerciale
|
39
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit
|
40
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate
|
41
|
|
|
|
7. Sume datorate privind interesele de participare
|
42
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte
datorii pentru asigurările sociale
|
43
|
|
|
|
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN
(rd, 36 la 43)
|
44
|
|
|
|
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE
NETE (rd. 34+35-44-61)
|
45
|
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 20+45-60)
|
46
|
|
|
|
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI
MARE DE UN AH
|
|
|
|
|
1. Imprumuturi din emisiuni de obligaţiuni
|
47
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit
|
48
|
|
|
|
3. Avansuri încasate în contul clienţilor
|
49
|
|
|
|
4. Datorii comerciale
|
50
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit
|
51
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate
|
52
|
|
|
|
7. Sume datorate privind interesele de participare
|
53
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii
pentru asigurările sociale
|
54
|
|
|
|
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI
MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)
|
55
|
|
|
|
H. PROVIZIOANE
|
|
|
|
|
1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii
similare
|
56
|
|
|
|
2. Provizioane pentru impozite
|
57
|
|
|
|
3. Alte provizioane
|
53
|
|
|
|
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 5S)
|
59
|
|
|
|
I. VENITURI ÎN AVANS
|
|
|
|
|
1. Subvenţii pentru investiţii
|
60
|
|
|
|
2. Venituri înregistrate în avans
|
61
|
|
|
|
TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)
|
62
|
|
|
|
J. CAPITAL ŞI REZERVE
|
|
|
|
|
I. CAPITAL din care:
|
|
|
|
|
- Capital subscris vărsat
|
63
|
|
|
|
- Capital subscris nevărsat
|
64
|
|
|
|
TOTAL CAPITAL (rd. 63+64)
|
65
|
|
|
|
II. PRIME DE CAPITAL
|
66
|
|
|
|
III. REZERVE DIN REEVALUARE
|
|
|
|
|
Sold C
|
67
|
|
|
|
IV. REZERVE
|
|
|
|
|
1. Rezerve legale
|
68
|
|
|
|
2. Rezerve statutare sau contracturile
|
69
|
|
|
|
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve
de reevaluare
|
70
|
|
|
|
4. Alte rezerve
|
71
|
|
|
|
5. Acţiuni proprii
|
72
|
|
|
|
TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72)
|
73
|
|
|
|
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
|
|
|
|
|
Sold C
|
74
|
|
|
|
Sold D
|
75
|
|
|
|
VI . PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR
|
|
|
|
|
Sold C
|
76
|
|
|
|
Sold D
|
77
|
|
|
|
REPARTIZAREA PROFITULUI (129)
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+73+74-75+76-77
-78)
|
78
79
|
|
|
|
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele _____________ Numele şi prenumele
_______
Semnătura_______
Calitatea________
Semnătura________
Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în
organismul profesional
|
*) Imobilizările corporale şl necorporale se
înregistrează la valorile nete
**) nu se completează de către asigurătorii care
administrează fonduri de pensii facultative
***) se completează de către asigurătorii care
administrează fonduri de pensii facultative
ANEXA Nr. C2
|
Judeţul ________________|_|_| Forma de proprietate
_________________|_|_|
Entitate___________ Activitatea
preponderentă
(denumire clasa CAEN)_____________________
Adresa: localitatea
sectorul ___, st, ____nr, ___ Cod unic de
inregistrare________
bl, ____ , sc, ____ , ap,____ Cod clasa CAEN
__________
Telefon ______, fax _______
Număr din registrul comerţului
|
SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie 2010
- lei -
|
DENUMIRE INDICATOR
|
Nr.
|
Perioadă de raportare precedentă
|
Perioadă de raportare
curentă
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE
|
|
|
|
|
1. Venituri din exploatare aferente activităţii de
administrare a fondurilor de pensii facultative
|
01
|
|
|
|
2. Alte venituri din exploatare
|
02
|
|
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01+02)
|
03
|
|
|
|
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
|
|
|
|
|
3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe
(rd, 05 la 07)
|
04
|
|
|
|
a) Cheltuieli cu materialele consumabile
|
05
|
|
|
|
b) Alte cheltuieli cu materialele
|
06
|
|
|
|
c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apă)
|
07
|
|
|
|
4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)
|
08
|
|
|
|
a) Salarii
|
09
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială
|
10
|
|
|
|
5. Ajustări
|
|
|
|
|
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi
necorporale (rd. 12-13)
|
11
|
|
|
|
a.l) Cheltuieli
|
12
|
|
|
|
a.2) Venituri
|
13
|
|
|
|
b) Ajustări de valoare privind activele circulante
(rd. 15-16)
|
14
|
|
|
|
b.l) Cheltuieli
|
15
|
|
|
|
b.2) Venituri
|
16
|
|
|
|
6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)
|
17
|
|
|
|
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe
|
18
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte
asimilate
|
19
|
|
|
|
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele
cedate
|
20
|
|
|
|
7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-rd. 23)
|
21
|
|
|
|
a) Cheltuieli
|
22
|
|
|
|
b) Venituri
|
23
|
|
|
|
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 04+08+11-14+17+21)
|
24
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 03-24)
|
25
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 24-03)
|
26
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE
|
|
|
|
|
8. Venituri din interese de participare
|
27
|
|
|
|
- din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate
|
28
|
|
|
|
9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi
împrumuturi care fac parte din activele imobilizate
|
29
|
|
|
|
- din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate
|
30
|
|
|
|
10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare
|
31
|
|
|
|
- din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate
|
32
|
|
|
|
11. Alte venituri financiare
|
33
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE - TOTAL
(rd. 27+29+31+33)
|
34
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE
|
|
|
|
|
12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a
investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante
(rd. 36-37)
|
35
|
|
|
|
Cheltuieli
|
36
|
|
|
|
Venituri
|
37
|
|
|
|
13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli
similare
|
38
|
|
|
|
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile
afiliate
|
39
|
|
|
|
14. Alte cheltuieli financiare
|
40
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL
(rd. 35+38+40)
|
41
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 34-41)
|
42
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 41-34)
|
43
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 03+34-24-41)
|
44
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 24+41-03-34)
|
45
|
|
|
|
15. VENITURI EXTRAORDINARE
|
46
|
|
|
|
16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE
|
47
|
|
|
|
17. PROFITUL SAD PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARĂ
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 46-47)
|
48
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 47-46)
|
49
|
|
|
|
VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)
|
50
|
|
|
|
CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47) IMPOZIT PE PROFIT
|
51 52
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)
|
|
|
|
|
- Profit (rd. 48-52)
|
53
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 49+52)
|
54
|
|
|
|
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele______________ Numele şi prenumele
___________________
Semnătura _____________ Calitatea
_____________________________
Ştampila unităţii
Semnătura_____________________________
Nr . de înregistrare în organismul profesional
|